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일반과세자 건설업 사업자를 위한 홈택스 전자신고 방법

2025-01-07

안녕하세요 아나운서 조하늘입니다.
사업자는 미리채움 서비스를 제공하여 보다 쉽고 
편리한 국세청 홈택스를 통해 전자신고를 할 수 있는데요.
어떻게 신고해야 할 지 조금 어려우시다면
저와 함께 하나하나 따라해보시길 바랍니다.
지금부터 부가가치세 일반과세자의
건설업 전자신고 방법을 알려드리겠습니다.
일반과세자 
건설업 사업자를 위한 홈택스 전자신고 방법
우선 홈택스에 접속하여 로그인을 하고,
세금신고 메뉴의 부가가치세 신고 항목에 있는 
[부가가치세 과세신고]를 클릭합니다. 
부가가치세 신고 선택 화면이 보이시죠?
여기서 [정기신고] 버튼을 클릭해주세요 
[정기신고] 버튼을 클릭하면, 
부가가치세 신고의 기본정보를 입력하는 화면으로
이동합니다.
신고기간은 자동설정 되어 있으므로 
별도로 입력하실 필요는 없습니다.
사업자등록번호 항목에서 [확인] 버튼을 클릭하면,
사업자의 상호, 성명, 업태, 종목 등 기본사항이 
자동으로 나타납니다.
세부사항 확인 후 이상이 없으면 
[저장하기] 버튼을 클릭합니다.
저장 후 다음화면으로 이동하시겠습니까? 
팝업이 나타나는데요, [확인] 버튼을 클릭해주세요
만일 이번 신고기간 중 신고할 매출실적과 매입실적이 
전혀 없는 무실적사업자의 경우 [이대로 신고하기] 
버튼을 이용하면 곧바로 신고를 마칠 수 있습니다. 
화면 왼쪽 상단에는 매출세액, 화면 오른쪽 상단에는
매입세액을 입력하는 화면이 나타났죠?
중간의 펼치기를 클릭하면 메뉴가 펼쳐지고 
해당되는 서식의 오른쪽 [입력하기] 버튼을 
클릭하면 해당 서식으로 이동하여 입력이 가능합니다.
먼저 매출세액을 입력해보겠습니다.
과세 세금계산서 발급분이 있는 경우 매출처별 
세금계산서 합계표 란의 [0] 버튼을 클릭합니다.
보시는 것처럼 매출처별 세금계산서 합계표를 
입력하는 화면이 나오는데요.
[불러오기] 버튼을 클릭하면 과세기간 종료일의 
다음달 11일까지 전송된 전자세금계산서가 있는 경우 
자동으로 조회되어 작성됩니다.
[자료조회] 버튼을 클릭하면 
전자세금계산서 매출처별 명세를 확인할 수 있습니다.
종이세금계산서와 전송기간 마감일이 지난 
전자세금계산서 발급분 등은 직접 입력하셔야 하는데요
[명세입력] 버튼을 클릭하면 입력화면이 나옵니다.
매출거래처의 과세구분에서 과세분을 선택하고, 
사업자등록번호를 입력한 후 [확인]을 클릭합니다.
총매수와 공급가액 합계를 입력합니다. 
[입력내용 추가하기] 버튼을 클릭하면 
하단목록에 내용이 추가되는데요.
추가로 입력할 내용이 있는 경우 같은 방법으로 
입력하시면 됩니다.
하단에 입력된 내용을 확인 후 [적용하기] 버튼을 
클릭합니다.
종이세금계산서와 전송기간 마감일이 지난 
전자세금계산서 발급분 등 입력한 내용이 채워진 것을
확인하고 [입력완료] 버튼을 클릭하시면 됩니다.
“매출세액”을 작성하신 분들은
 “매입세액” 작성 전에 반드시 과세표준명세를 
작성해야 하는데요.
매출처별 세금계산서 합계표 금액은 한번 더 
과세표준명세에 반드시 입력해 주셔야 합니다.
과세표준 명세란의 [0] 버튼을 클릭합니다.
업종별 과세표준 명세 내역을 입력하는 
화면이 나왔죠?
해당 업종란에 이미 작성한 매출금액의 합계를 
입력하시고 [입력완료] 버튼을 클릭합니다.
이제 매입세액을 입력해보겠습니다.
매입처별세금계산서 합계표 란의 [0] 버튼을 클릭합니다
매입처별 세금계산서 합계표를 입력하는 
화면이 나타났죠?
[불러오기] 버튼을 클릭하면 과세기간 종료일의 
다음달 11일까지 전송된 전자세금계산서가 있는 경우 
자동으로 작성됩니다.
[자료조회] 버튼을 클릭하면 전자세금계산서 
매입처별 명세를 확인할 수 있습니다.
종이세금계산서 매입분과 전송기간 마감일이 지난 
전자세금계산서 매입분 등은 직접 입력해야 합니다. 
[명세입력] 버튼을 클릭하면 입력화면이 나옵니다.
매입거래처의 과세구분에서 과세분을 선택하고, 
사업자등록번호를 입력한 후 [확인] 버튼을 
클릭하세요.
그런 후, 총매수와 공급가액 합계를 입력하고,
[입력내용 추가하기] 버튼을 클릭하면 하단목록에 
내용이 추가되는데요.
하단에 매입처별 세금계산서 합계액을 확인한 후
[적용하기] 버튼을 클릭합니다.추가로 입력할 내용이 있는 경우 같은 방법으로 
입력하시면 됩니다.
하단에 입력된 내용을 확인 후 [적용하기] 버튼을
클릭합니다.
종이세금계산서와 전송기간 마감일이 지난 
전자세금계산서 발급분 등 입력한 내용이 채워진 것을
확인하고 [입력완료] 버튼을 클릭하시면 됩니다.
신용카드 매출전표등 수령명세서 란의 [0] 버튼을 
클릭합니다.
그 밖의 신용카드 [명세입력] 버튼을 클릭하면 
작성화면이 나타납니다. 공급자 사업자 등록번호, 
카드회원번호, 거래건수, 공급가액, 세액 작성 후 [
입력내용 추가하기] 버튼을 클릭합니다. 
하단의 그 밖의 신용카드 매출전표 수령금액 합계
내용을 확인하고 [적용하기] 버튼을 클릭하면 
신용카드 매출전표등 수령명세서에 자동입력 됩니다.
감가상각자산을 매입한 경우에는 건물 등 
감가상각자산 취득명세서를 작성하여야 합니다.
[펼치기] 버튼을 클릭하면 작성하지 않은 
서식 메뉴가 펼쳐집니다.
건물 등 감가상각자산 취득명세서 란의 
[입력하기] 버튼을 클릭합니다.
감가상각자산 취득내역과 
감가상각자산 취득명세 입력 후 [입력완료] 버튼을 
클릭하면 작성이 완료 됩니다.
면세사업 관련 비용은 공제받지못할 매입세액으로 
신고하여야 합니다.
공제받지 못할 매입세액 란의 [입력하기] 버튼을 클릭하고, 공제받지 못할 매입세액 명세서 화면의 공제받지 못할 매입세액 란의 [명세입력] 버튼을 클릭하면 명세 작성화면이 나타납니다.

불공제 사유를 선택하고, 매수, 공급가액을 입력 후 [입력내용 추가하기] 버튼을 클릭합니다.
입력된 내용 확인 후 [입력하기] 버튼을 클릭하면 공제받지 못할 매입세액 명세서에 입력됩니다.
“공제 감면 가산세액” 항목의 
“그 밖의 경감·공제세액” 란의 [0] 버튼을 
클릭합니다.
전자신고 세액공제의 세액을 확인한 후, 
하단에 [입력완료]를 클릭합니다.
“공제 감면 가산세액” 항목의 
“예정신고(고지) 기납부세액” 란의 [0] 버튼을 
클릭합니다.
예정고지세액의 세액을 확인한 후, 
하단에 [입력완료]를 클릭합니다.

모든 신고서 작성이 완료되었습니다.
화면하단에 [이대로 신고하기] 버튼을 
클릭하면 신고서를 저장하시겠습니까 팝업이 
나타나면 [예] 버튼을 클릭해주세요.
납부할 세액을 확인하신 후 신고내용을 
충분히 검토하였고 사실 그대로 작성하였음을 
확인합니다. 납부세액을 적게 신고하거나 
환급세액을 많이 신고한 경우 
가산세 부과 대상이 됨을 알고 있습니다. 
내용 확인 후 [이에 동의합니다] 버튼 클릭 후
[신고서 제출하기] 버튼을 누르시면 됩니다.

부가가치세 신고 란 [신고서 미리보기] 버튼을 
클릭하시면 작성된 신고서를 미리보기 하실 수 있습니다
[신고도움 서비스] 버튼을 클릭하시면 개별분석자료 등 부가가치세 신고 도움 자료를 열람하실 수 있습니다.

[신고내역 조회(접수증·납부서)] 버튼을 클릭하시면
신고내역 조회 및 납부서 출력, 접수증 출력 가능합니다.
[신고 부속·증빙서류 제출] 버튼을 클릭하시면
신고에 대한 증빙서류를 제출하실 수 있습니다. 
지금까지 저와 함께 일반과세자 건설업 사업자를
위한 홈택스 전자신고 방법에 대해 알아봤는데요.

어렵지 않으셨죠? 
제가 알려드린대로 잘 따라서 전자신고 해보시길 바랍니다.

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